Som alle andre foretak i Norge må vi som driver enkeltmannsforetak legge til moms på utgående fakturaer.
Dette gjelder dog kun først når du har blitt registert i merverdigavgiftsmanntallet. Vanligsvis kan du ikke registere deg her før du har passert kr 50 000,- i omsetning i løpet av en 12 måneders periode.
Reglene er sånn at den første fakturaen som overstiger 50 000,- skal være med moms. Eksempel: La oss si at du har en omsetning til nå på 45 000,- og gjør et salg på 6 000,-. Da skal det beregnes moms på hele denne fakturaen.
Har du store investeringskostnader over kr 250 000,- når du starter opp firmaet ditt kan du søke om å bli forhåndsregistrert. Fordelen med dette er at du som mva registert får igjen momsen du betaler ut (ved neste mva. oppgjør). På en sum som 250 000,- er jo dette faktisk 62 500,-…
Jeg anbefaler deg å søke om å komme med i mva manntallet i god til før du når 50 000,- grensa, da Skatteetaten brukte relativt tid på saksbehandlingen min. Du bruker «Samordnet registermelding del 2″ når du skal registrere deg, kan lastes ned fra Brønnøysundregistrene.
Les også: Stokker du om på begrepene? Inngående- og utgående mva.
Etter at du har blitt registrert, vil bokstavene MVA står bak org.nummeret ditt. Dette må du huske å ta med på fakturaene du sender ut. Du må også begynne å sende inn omsetningsoppgave. Har du omsetning under kr 1 000 000,- kan du søke om å levere en gang pr år (kryss av på Samordnet registermelding del 2), ellers skjer dette 6 ganger i året.
Dette var en ganske kjapp gjennomgang av et veldig omfattende emne. Anbefaler deg å lese litt videre om emnet på Skatteetaten. Synes du alt med moms og regnskap virker vanskelig kan det være lurt å sette det bort til et regnskapsbyrå.
Klarer ikke forstå dette med «ikke moms før 50 000,-«.
Hvis jeg gjør en jobb for 300,- kroner timen og skal fakturere min kunde for dette, hvorfor skal den fakturaen være uten moms?
Hva når jeg da passerer 50 000,-, da har jeg plutselig en lite hyggelig timepris til min kunde som jeg risikerer å miste.
Har forstått at det med 50 000,- går fra år til år, men hvis jeg kommer over 50 000,- et år og ikke neste år, hva da? Forstår ingenting.
Hei Tone, det blir ingen forskjell for kunden din såfremt denne også er momsregistrert da vedkommende får igjen disse pengene.
Hvis jeg driver en butikk på nett, med å selge tshirts og er registert som enkeltmansforetak.
Trenger jeg å betale staten noe mer moms, en det jeg betaler når varen kommer til landet?
Jeg har akkurat startet en klesbutikk hvor jeg akkurat har mottatt mine første varer.
På min faktura fra posten har de da lagt ut for MVA+Toll.
Er jeg da pliktig til å betale noe mer moms til staten etter jeg har solgt en vare?
Jeg har ikke solgt for 50 000.
Jonas, om du ikke er momsregistert skal du IKKE legge på moms når du selger. Når du blir momsregistert skal du legge på moms.
Kanskje lurt å legge på moms på prisene man har, for da slipper kundene/vi å få ett stort hopp i prisøkningen. Så kan man heller ha rabatter lik momsen intill man er momspliktig…
Det Lena sier:
11. oktober, 2011 klokken 20:05
Er ikke å anbefale.
Skal sette op et enkelt regnestykke som eksempel:
Du kjøper inn varen du skal selge for 60,-
Du ønsker 15,- i fortjeneste pr. stk. og velger dermed å selge varen for 75,- eksklusiv moms
Du sier da at varen koster 100,-
-men som et «åpningstilbud» gir du kunden en rabatt på 25%
Kunden betaler 75,-
Greit nok sålangt, men så når du har kommet over grensen på 50 000, må du betale moms for disse og, og du ender da opp med å kun ha «tjent» 56,25 pr. solgte vare, altså et tap på 3,75 pr. stk…..
Torbørn: ser ikke den. Du betaler kun MVA når du passerer 50.000kr grensen. (eller ordren som krysser den). Det har ikke tilbakevirkende kraft, så du skal ikke betale MVA for de første 50.000. Dermed har du fremdeles tjent 15,- per vare, og når du nå er inne i MVA-land, fjerner du «åpningstilbudet», og du vil selv i fremtiden tjene 15,- per vare.
@Kim Andre:
Ser nå etter å ha undersøkt litt, at reglene åpenbart har endret seg de siste årene.
-Så da blir jo heldigvis regnestykket mitt feil
Hei. Jeg har av en eller annen grunn forhåndsregistrert foretaket mitt i merverdigavgiftsmanntallet, selv om jeg har mikroskopisk fortjeneste på mitt enkeltmannsforetak (solgt for ca. 3000,- hittil i år). Nå skal jeg sende en faktura på et oppdrag som kostet 1500. Kunden har fått opplyst at dette er prisen. Hvordan gjør jeg det da med momsen?
Åshild, med så liten omsetning så regner jeg med du ble forhåndsregistrert på bakgrunn av «betydelige anskaffelser» i oppstartsfasen?
Jeg skjønner ikke helt hva du spør om her. Dersom du er momsregistrert, skal du selvsagt fakturere med moms.
Jeg hadde ingen betydelige anskaffelser i begynnelsen nei. Det jeg lurer på er om jeg kan fakturere uten moms eller hva som skjer om jeg fakturerer 1500,- inkl. moms. Vil jeg da kun få 1200,- for jobben?
Det vanlige mellom næringsdrivende er å oppgi priser eks. mva. Altså fakturere kr 1500,- + moms. Hvis kunden din er momsregistrert, vil vedkommende uansett få igjen momsen ved neste momsoppgjør.
Spørsmål: Hvorfor fikk du innvilget forhåndsregistrering? Hvis kriteriene for forhåndsregistrering ikke blir møtt, kan man bli slettet fra momsregisteret.
Jeg vet ikke hvorfor jeg fikk det. Husker vagt at det kom opp et alternativ om forhåndsregistrering, og at jeg trodde det var «lurt» å gjøre. Det var det kanskje ikke. Mulig jeg tenkte at grensen på 50.000,- gjaldt min generelle inntekt, ikke bare det jeg får inn via foretaket mitt.
Vet du hvordan man kan slettes fra momsregisteret?
Ja men viss man kjøper inn en vare og betaler mva på den. Du altså ikke fakturere med moms den første tiden. Det vil si at viss fortjenesten din er kun 25% så går du i null og har ikke tjent en krone på en omsetning på kr 50000,- Du kan søke om å få tilbake momsen, men er det sikkert at du får tilbake på alle varene du har brukt ?
Hans
Hei Hans, du finner mer informasjon om hvordan du får igjen moms fra tiden før du ble momsregistrert her (tilbakegående avgiftsoppgjør): http://enkeltmannsforetak.nyttiginfo.no/tilbakegaende-avgiftsoppgjor/
Hi,
I have earned around 25 thousand until december when I’ve sent out an invoice of 45k. I did not know that I have to register for VAT and therefore did not include VAT for the last invoice, but exceeded the limit. I am not planning to earn more that 50 thousand next year with my company. What should I do? I called the tax office, but they did not give any clear answer. =(
Hei
Er det moms etter de 50000,- første i omsetning kun første året, eller er det 50.000,- momsfrie hvert år?
Arne: Moms fra første krone neste år når du først er momsregistrert ja. (Så lenge det er snakk om momspliktig omsetning selvsagt.)
Er helt grønn
Jeg skal/planlegger eget selskap. Jeg skal ikke sende ut faktura, men selge «over disk» butikk. Hva da med momsen?? Må jeg da legge dette til utsalgsprisen på varen som kunden kommer til meg og kjøper kontant eller med kort? Har ikke helt avgjort hvilken selskapsform jeg skal velge. 1001 spørsmål surrer…. Kommer til å selge for mer en 50.000,- inneværende år
Hei Nina, du må legge til moms selv om du selger over disk ja.
Heisann!
Jeg har holdt meg under 50000,- i omsetning hvert år siden jeg startet opp enkeltmannsforetaket mitt.
Jeg er i kontakt med regnskaps-firma for tiden for å få tak i en regnskapsfører, og der lyder svaret som følger:
«Ser du skriver at du ikke kommer over 50.000,- i omsetning pr år, men det er omsetningen løpende som gjelder ifht registrering som mva pliktig.
Dvs når du passerer 50.000,- totalt siden oppstart så er det mva plikt videre.»
Er ikke dette feil? Dette går vel fra år til år. Hvis jeg 1. jan-31.desember 2012 tjener 49900,-, og 1. Januar 2013 fakturerer 100,-, så er jeg vel fortsatt ikke momspliktig, siden jeg holdt meg under 50000,- i året 2012?
Det virker som at regnskaps-firmaet sier at jeg er momspliktig hvis jeg har tjent 50000,- samlet siden oppstart (som er flere år siden).
Vegard, hvilket regnskapsfirma er dette? Loven er jo klinkende klar:
Fra Merverdiavgiftsloven:
http://www.lovdata.no/all/hl-20090619-058.html
Ǥ 2-1. Registreringsplikt
(1) Næringsdrivende og offentlig virksomhet skal registreres i Merverdiavgiftsregisteret når omsetning og uttak som er omfattet av loven til sammen har oversteget 50.000 kroner I EN PERIODE PÅ TOLV MÅNEDER.»
Jeg er en eldre same som tenker på å jobbe for et mlm selskap i USA. Jeg er grønn. Jeg vil ikke selge mer enn 50000,- samlet hvert år i Norge. Hva må jeg gjøre? Er ikke sikker på hva forskjellen er med å registrere med enkeltmannsforetak eller mitt navn. Verdsetter hjelp.
Hei, jeg har startet et enkeltmannsforetak og har tenkt å handle inn noe utstyr i oppstartsfasen. kan jeg da godskrive momsen uten å være registrert i mva registeret?
Jeg driver med førstehjelp, og har tenkt å kjøpe et telt for å ha muligheten til å undervise førstehjelp i naturen, får jeg da igjen MVA uten å være registrert i MVAregisteret eller må jeg være registrert for å få igjen MVA?
Jøran, du må desverre være registrert i Merverdiavgiftsregisteret for å få tilbake inngående moms. Les også om reglene for tilbakegående avgiftsoppgjør: http://enkeltmannsforetak.nyttiginfo.no/tilbakegaende-avgiftsoppgjor/
et spørsmål
en venn av meg har startet enmansfirma i fjor og tjente da 49.500. Det er moms fritt, og det var for 2012. hva med i år? Han er ikke registret seg i moms registeret. , men skal gjøre det nå . Han kan IKKE sende regning med momsnå. men kan han tjene kr 50.000 i 2013 uten moms? Da de neste MÅ være med moms ?
håper på snarlig svar
Berit: Du må registere deg i momsregisteret når du har omsatt for 50 000 kroner i løpet av en 12 månedersperiode (det nulles ikke fra år til år). Videre er det omsetning, ikke hva man sitter igjen med i inntekt som er av betydning.
Dette er et enkeltmannsforetak. Kommer til å tjene mer enn 50 000 i år. Må da betale moms, men neste år kan det være at inntektene er mindre enn 50 000 igjen. Hva da med moms når man da er i moms registeret? Må vel ikke betale moms da hvis inntektene er 45 000 kroner?
Har et enkeltmannsforetak der det stort sett har vært oppdrag med foredrag og undervisningsvideo. Så jeg har ikke fakturert med moms da jeg har hørt dette ikke er momspliktig. Har hatt omsetning på 70-80.000. Nå skal jeg også selge bok på eget forlag og får en del større utgifter til trykking og distribusjon… og det kan bli tjenester som er naturlige å legge moms på.
Er det mulig å fakturere enkelte tjenester uten moms (foredrag), og andre med moms?
Pål, ja. Men du kan ikke fakturere med moms før du er registert i momsregisteret, og for å bli det må du ha hatt avgiftspliktig omsetning på 50 000,- i løpet av en 12 månedersperiode…
Takk.. Skal registrere meg nå snart. Har en faktura på over 50.000 som jeg kan sende ut ganske snart…
Pål
Har et enk. jeg også. Selger tjenester på timespris, men driver også med montasje av utstyr.
Utstyret har jeg kjøpt i butikk selv.
F.eks så kjøper jeg en vare for 1000,- ink. mva.
Varen skal selges til kunden for samme pris, 1000kr. Jeg er ikke mva. pliktig enda (under 50K), men skriver på fakturaen 1000,- merket fritatt MVA.
Når jeg får registrert meg i mva.registeret, kan jeg skrive av mva bakover i tid, korrekt?
Dvs at jeg får tilbake mva på varen jeg betalte 1000kr for? Altså 200kr? Slik at det blir «min fortjeneste» på varen?
Odd, du får ikke innfridd tilbakegående avgiftsoppgjør på varer du har solgt (momsfritt) før du be momsregistrert. (Hvis jeg forsto deg riktig om hva du spurte om).
Ok. Men jeg har gjort rett uansett, da? Jeg har lov til å selge varer momsfritt sålenge jeg er under 50k/ikke MVA reg?
Du har IKKE lov til å legge til moms på varer når du ikke er momsregistert. Så med andre ord, ja du kan (og må) selge momsfritt inntil du er registert. Du kan dog ikke få tilbake momsen DU betalte for disse varene (tilbakegående avgiftsoppgjør), all den tid du selv har solgt dem videre uten moms (Om jeg forsto spørsmålet ditt riktig).
Riktig. Jeg buker Conte Faktura, og sålenge man har krysset av for at man ikke er mva plilktig, så gir ikke programmet deg mulighet til å legge til mva..
Jeg må jo betale 800+mva for varen, altså 1000,-, så da ble det rett slik jeg gjorde å fakturere 1000,- eks. mva ut til kunden (slik at jeg ikke taper penger).
Spm, jeg ligger nå rett under fakturagrensen på 50000,-. Min neste faktura vil gjøra at jeg overstiger. Men! Den siste jobben jeg gjorde var i danmark med et dansk selskap, da skal jeg fakturere uten moms. Dette ser også ut til å bli årets siste faktura. Jeg har mitt enkeltmannsforetak kun for småfakturaer og holder meg under 50000,- for å slippe moms.
Mitt spm er, skal jeg momsregistrere meg når det salgspapiret som overstiger 50000,- skal faktureres uten moms i utgangspunktet?
Håper det er noen som skjønner problemstillingen min her.
Svar tas imot med STOR takknemlighet
I utgangspunktet så er det vel bare avgiftspliktig omsetning som teller på de 50 000 Tørre. Men ring regnskapsfører eller Skattekontor for å være sikker.
Takk for svar Geir. Er nok lurt å ta den telefonen.
Hei! Jeg har et Ekeltmannsforetak. Jeg har akkurat begynt og få inntekt. Det jeg lurer på, før jeg passerer 50 000 må jeg ikke skatte for det jeg tjener og om jeg må, hvor og hvordan får jeg levert det til skattetaten?
Jeg vil gjerne drodle litt rundt dertte som så mange lurer fælt på; 12 månedersperioden og § 2.1 i Lov om Merverdiavgift (registreringsplikt). Dette er meddusin for de som har registreringsangst:
Jeg regnet litt:
– I en periode på tolv måneder skal en ha en omsetning hver måned f.eks, på 4166,667 kroner.
– Den trettende måneden kan du fortsatt ha 4166,667 kroner i omsetning.
– Den fjortende måneden kan du fortsatt ha 4166,667 kroner i omsetning.
– Så… venter du 12 måneder og i den perioden har du ingen omsetning, da har du klart å få det ned på null igjen, og du kan dra i gang med følgende f.eks: Januar måned med 10.000 i omsetning, Juli med 30.000,- og Desember 10.000.
– 12-månedersgrensen forskyves med en måned hver måned. Det er en slags Frame/et vindu over en rekke med 12 tall fra (1 til 12).
Hvis jeg tar helt feil her, må noen for all del korrigere meg, og gi meg en adresse til et land jeg kan flykte til, da jeg har fulgt denne oppfatningen.
Hei, menes investeringskostnader også lønn til eksterne ressurser/management for hire?
«Har du store investeringskostnader over kr 250 000,- når du starter opp firmaet ditt kan du søke om å bli forhåndsregistrert. Fordelen med dette er at du som mva registert får igjen momsen du betaler ut (ved neste mva. oppgjør). På en sum som 250 000,- er jo dette faktisk 62 500,-…»
Hei!
Jeg har drevet et enkeltmannsforetak i flere år, men fordi dette er arbeid av kunstnerisk art er jeg fritatt for å betale moms. Nå har jeg fått en bi-jobb som ikke går inn under dette, og som jeg derfor må legge til moms på.
Jeg lurer på: Gjelder grensen på 50.000 på denne bi-jobben for seg selv, eller må jeg også regne med inntekt fra jobbene der jeg ikke trenger å legge til moms?
Og skal jeg registrere meg i merverdiavgiftsmanntallet på vanlig måte?
Bør jeg opplyse om at jeg bare skal legge til moms på noen av fakturaene firmaet mitt sender ut?
Er det i det hele tatt «lov» å ha ett og samme firma som tar jobber både med og uten moms?
Mange spørsmål på en gang:)
Håper du kan hjelpe. Takk for fin blogg!
C
Christin, det er kun avgiftspliktig omsetning som teller på de femti tusen . Omsetning som ikke er avgiftspliktig telles ikke med.
Til det andre spørsmålet ditt (hvis jeg forsto det riktig), så er svaret ja, firmaet ditt kan fakturere både med og uten moms på (de jobbene som er fritatt for moms).
Hva med når omsetningen har vært over 50000 og man er registrert i merverdiavgiftsmanntallet, men så synker omsetningen til under 50000 på en periode på 12 måneder. Må jeg da melde meg ut av manntallet og fakturere uten mva? Jeg kommer ikke til å overstige 50000 i omsetning igjen på noen år.
Samtidig må jeg også slutte å kreve fradrag for inngående mva?
Er man momspliktig hvis man bare selger en tjeneste?? Eksempel service av varmepumpe som bare inneholder rengjøring og målinger??
Det er merverdiavgift både på tjenester og varer Kent. Det finnes dog enkelte tjenester som er unntatt for merverdiavgift (f.eks. undervisning og helsetjenester).
hvordan skal jeg søke momsfritak som jeg har hørt om??tenkte å kjøpe en båt til bare fritidsfiske, som koster 200 000 men med moms så må jeg jo betale 250 000. ?
Hei!
Regnes det moms fra det jeg tjener over 50 000 uten at jeg da har trukket ifra utgiftene til foretaket?
Eller skal jeg trekke ifra utgiftene først..
Håper dette var forståelig
Hei Eva, grensen for momsregistrering er 50 000 i omsetning (utgiftene er irrelevant) i løpet av en 12 månedersperiode.
hei. jeg driver salong. har nå oversteget mva grensen. Hvordan gjør jeg det nå? og hvor mye skal jeg betale i mva når jeg driver med service ikke salg?
og skal jeg da både betale skatt og mva? Har betalt skatt for inntektene frem til nå.
Hei.
Mye bra informasjon her, men det er en’ ting jeg fremdeles ikke har fått klarhet i. Jeg har forstått at man ikke kan søke om tilbakegående mva før man passerer 50k i inntekt, det er greit. Men, er det slik at man må passere 50k i inntekt i hver 12mnd periode for å kunne få tilbakegående mva for en vare man handler inn, eller holder det at man bare passerer 50k en gang, deretter får man igjen mva på de følgende varene man handler inn selv om man ikke har inntekt det følgende året?
Som uføretrygdet har jeg tatt en jobb som vil koste vedkommende ca 60.000,- iår. Og 40.000,- neste år. Blir jeg regnet som næringsdrivende da og må i momsregisteret?
Hei, eg lurte på en ting, eg har akkuratt startet enkeltmanns foretak, og skal sende min første faktura og den er tot på 68000, da må eg vell regne mva fra første krone, eller kan det være lurt å dele den opp, så eg får den første under 50k???
eg akkuratt sendt inn mva registrering, men venter på svar. Kan eg legge til mva på første faktura som eg vil sende i dag, eller må eg etter fakturere den, kunden har ingen problem å betale mva med en gang. Vil det få noen konsekvenser om eg gjør det? for meg eller kunden(er også mva pliktig)
Hei!
Hva menes med 12-måneders periode?? veldig utydlig infoen som er tigjengelig..
Hvorfor heter det 12-månedersperiode egentlig? Følger ikke mva oppgjøret selvangivelse og år for år?
Hvis jeg fakturerer for 35000kr i avgiftspliktige fakturaer i ett år, og tilsvarende et annet, har jeg da overskredet grensen på 50000kr?
Eller kan jeg tjene 49999kr HVERT år uten å måtte regstrere meg? Dette er ikke spesifisert noe sted såvidt jeg kan se..
Jeg har startet et ENK. Jeg skal kjøpe og selge varer som data og elektronikk. Jeg har ennå ikke oppnådd 50.000,- i omsetning. Jeg bruker Conta-faktura som faktureringsprogram. Jeg lurer på følgende: Hvis jeg kjøper en komponent til 1800kr inkl. mva og videreselger denne uten fortjeneste til 1800,-, hvordan løser jeg dette på fakturaen? Jeg skal jo ikke bruke mva, men legger jeg på prisen slik at denne dekker momsen og følgelig ikke går med tap, eller skal jeg oppgi 1800,- (inkl mva) samt gi 25% i rabatt til kunden?
Hei!
Tenker starte ett enk alminnelig skal overstige 50.000 i omsetning.
Men hva regnes som omsetning? Feks porto er jo ikke noe jeg tjener på?
Må jeg sende faktura? Eller er overføringer ok?
Eg kan vel trekke fra utgifter selv om det ikke er moms? Altså.. Må ikke skatte av hele omsetningen?
Takkfor svar!
Ble feil over… Skal ikke overstige 50000( autocorrekt
hei.. hvor kan jeg skjekke når firmaet var registert i Merverdiavgiftsregisteret..??
takk for hjelp..:)
Hei,
Vil det altså si at siden jeg tjener mindre enn 50 000 i året. At jeg trenger aldri å ta mva eller betale inn moms?
Jeg har ENK som en greie på si.
Når jeg da passerer 50 000 i inntjening må jeg da kreve inn moms for alle de første 50 000 også?
Hei Simon. Så lenge du aldri passerer 50k i omsetning i løpet av en 12-månedersperiode (altså IKKE per år) trenger du «aldri» å registere deg og kreve inn merverdiavgift nei.
Det skal ikke kreves merverdiavgift for de første 50k. Imidlertid må det kreves avgift for fakturaen som gjør at du passerer grensen. Mer om problemsstillingen vedrørende etterfakturering av merverdiavgift her: http://enkeltmannsforetak.nyttiginfo.no/etterfakturering-av-merverdiavgift/
Hei,
Har et ENK og har ikke kommet opp til 50′. Har nå fått en jobb der jeg ‘ska/kan’ fakturere 1500,- + mva. Jeg bruker Conta-faktura og er altså ikke reg. i mva-registeret. Kan jeg da fakturere 1500*1,25= 1875,- eller kun 1500,-. Hva skjer med mottaker da han får en faktura uten mva? Det jeg prøver å spørre om er vel om det blir ‘dyrere’ for mottaker å betale 1875 mva-fritt, siden de da mister muligheten for å trekke fra mva? Sikkert et dumt spørsmål for den som kan det
Hei Nina, vet ikke helt om jeg forsto spørsmålet. Hvis dette gjelder salg av en tjeneste til et mva-registrert firma, så er det riktig at det blir «dyrere» for dem å betale en faktura på 1875,- (hvor 0,- av summen er mva) enn en faktura på 1875,- (hvor 375,- av summen er mva). De får som du skriver ikke trukket fra mva på en faktura uten mva..
Det er forøvrig vanlig å oppgi pris eks.mva på salg mellom firma.
Ikke enkelt dette her, men tusen takk for svar! Det var akkurat det jeg lurte på!
Ha en strålende dag
Hei,
Har nå blitt momspliktig, og har ordnet alt mulig trøbbel som kan forekomme når man overstiger grensen. Det jeg lurer på, er det slik at jeg nå kan handle utstyr til bedriften fra sider som f.eks FotoVideo momsfritt?
Simon: Ikke helt sikker på hva du spør om her. Du må forsatt betale moms til forretning du handler fra, men du får trukket fra (såfremt kjøpet er et rent næringskjøp) momsen på kjøpet ved neste momsoppgjør (og utbetalt dersom du har betalt ut mer moms enn du har krevd inn). Hvis det var det du lurte på…
hei:) jeg sitter og lurer på og starte for meg selv med bilsalg.
oppkjøp av brukte og skadete biler fikse dem og så selge dem igjen.
hvordan blir regnestykke for meg på skatt og mva? må jeg betale mva når jeg driver med dette?
si jeg kjøper en bil for 10000 og selger for 25000 hvor mye går i skatt og mva her og hvor mye sitter jeg igjen med?
tusen takk for svar mvh ove::)
Hei!
Jeg er i full fast jobb, men skal i tillegg nå ha en bijobb. Jeg skal registrere et enkelmannsforetak da jeg skal gjøre jobber som koster kunden 300kr.
Ila en 12 mndr periode vil jeg max komme opp i tot.sum på ca 9000kr.
For å kunne betale skatt av det jeg tjener må jeg søke skatteetaten å får da tilsendt innbet blanketter 4 ganger i året forsto jeg. Men jobben jeg skal gjøre er sesongbetont og noen ganger tjener jeg kanskje 500kr pr kvartal mens andre ganger tjener jeg kanskje 3000kr pr kvartal.
-Spørsmålet mitt er som følger: hvordan skal jeg riktig kunne regne ut hva forventet inntekt blir for disse 4 peridene/4 innbetalingsblankettene?
-Spørsmål 2: Jeg vil aldri kunne komme opp i summer som nevnt i andre tråder her, altså 50000kr over 12 mndr. Trenger jeg da ikke å tenke på dette med moms?
På forhånd takk !
For en super blogg! Fant svar på masse jeg lurte på, men er fortsatt usikker på en ting: Hvis jeg er i vanlig jobb, tjener ca 200 000,- i året der, SÅ starter jeg et lite ENK ved siden av som vil ha ca 20 000,- i årlig omsetning. Aldri mer enn 50 000,- i året. Hva skjer med skatt og moms da? Fordi jeg og ENK’en lignes sammen, blir «omsetningen vår» nå på 220 000,- i året? Har jeg da overskredet grensen på 50 000,- Eller er avgiftspliktig omsetning kun den omsetningen som ENK’en drar inn? Håper du skjønner hva jeg mener
Hei Sonia, lønnsinntekten din telles ikke med på ENKets omsetning. (De 200 000 du har i lønnsinntekt har ingen betydning for hvorvidt du passerer grensen for momsregistrering eller ikke).
Hei. Jeg har startet et ENK som selger diverse over disk. alt fra brukt, til hjemmedesign og importvarer (bloomingville, Lama as og crema kaffebrenneri) må jeg da legge på Moms uansett om jeg ikke har nådd 50k til videresalget av disse import varene? Jeg er nokså nyoppstartet å jeg lurer på til tider hva i huleste det er jeg har gjort
hei.
jeg driver et enkeltpersonsforetak og lurer veldig på noe.
når jeg har fakturert for over 50 000,- er jeg da momspliktig? eller skal jeg trekke fra alle utgiftene jeg har hatt først? for jeg har nå fakturert for litt over 50 000,- men har utgifter på over 20 000,- dette året.
HÅPER på svar
Noen som har fått med seg hva de nye momsreglene ved salg til EU land som skulle innføres 1 januar 2015 innebærer (one stop shop moms)?
Hei.
Vi har hatt et firma siden 2009. Det ble etter hvert momsregistrert. Men så har det nå ligget brakk, altså vært inaktivt i noen år. Nå starter vi opp igjen med omsetning. Er man da automatisk mvapliktig eller skal man på ny vente til over 50000?
Hei!
Jeg registrerte et enkeltmannsforetak i fjor. Er registrert i Enhetsregisteret, men ikke i Mva-registeret. Jeg har i 2014 omsatt for 40.000. Overskuddet er på ca 10.000 kr. Hva skal jeg rapportere hvor? Er det eneste jeg trenger å registrere på selvangivelsen at jeg har tjent 10.000? Må jeg ikke sende inn noe skjema eller noe på Altinn?
Hei! Jeg lurer på en ting. Momsen jeg betaler, kan man kjøpe inn kontorting/relevant til foretaket for de? Altså at man kan trekke momsen på utgiftene du har hatt med totalen som skal betales inn etterhvert?
Takk for svar
Hei. Jeg har startet jobb hos Uber (persontransport) nå nylig. Jeg har hørt fra andre Uber sjøfårer at jeg kan vente på selvangivelse som kommer neste år, og trekke utgifter og skrive resten som inntekt. Er det riktig å gjøre det? Eller må jeg registrerer meg som enkelmanforetak? Intekten blir mer en hundre tusen kroner i året. Takk på forhånd.
Hei! Jeg er ei jente på 24 som driver med vippe extensions over garasjen hjemme.. Tar vare på alt av kvitteringer. Den dagen jeg når 50.000 kr i omsetning, så må jeg legge til moms? Jeg tar kun kontant betaling. Da jeg ikke har kort terminal.. Hva er regelen her? Jeg selger ingenting annet enn en type behandling
Må dog handle inn en god del utstyr, og hadde da ønsket å få dette tilbakebetalt:) men det kan ikke skje før jeg har solgt behandlinger for 50.000 kr?
Hei. Jeg har enkeltmannsforetak og har passert «de 50,000,-» for 2 år siden. Men nå er jeg ikke så aktiv fordi jeg har en fulltidsjobb og ikke tid til å ta oppdrag. Og har glemt et par ganger å sende inn omsetningsoppgaven og fått purring så jeg fikk sendt inn 0 kr så det har gått greit. Mitt spørsmål er: når man først er registrert i merverdigavgiftsmanntallet er det mulig å komme ut derifra? Jeg hadde ca 8000,- i omsetning i 2014 og blir nok ikke noe mer i år. Er jeg for alltid MVA?
Monica, man er ikke registert for evig tid uansett omsetning nei. Ifølge Altinn forblir man registrert i to kalenderår *etter* at foretaket har kommet under grensen for registrering.
Hei. Jeg driver et enkeltmannsforetak, jeg er registrert i registre for utøvere av alternativbehandling i brønnøysundregistre.
Jeg er ikke mva pliktig på den behandlingen jeg gjør nå, men nå skal jeg begynne med
noen behandlingsformer som er mva pliktige.
Men det er ikke snakk om over 50000 kr pr år.
Vil det si at jeg må Mva registreres om min inntekt for mva pliktig og ikke mva pliktig overstiger tilsammen 50000 kr i året?
mvh
Katrine
Hei.
Jeg har startet et enkeltmannsforetak med kjøp og salg av brukte biler.
Det jeg lurer på er rett og slett hvordan skal jeg forholde meg til dette med MVA når det er snakk om brukte ting der det ikke fremkommer noe mva? Jeg kjøper biler fra forhandlere og på kontrakten/fakturaen står det heller ikke mva. Det er snakk om biler som koster mer enn 50 000 kr ??
Mitt regnskapsfirma praktiserer at man må reg. seg som mva pliktig etter 50.000 kr passering – uansett 12mnd periode. De mener så lenge firmaet fortsetter å være aktivt (12mnd +) så skal man bet mva fra 50.001 kr etter man har reg seg som mva.pliktig.
Ellers er det jo bare å opprette 2-3 enk foretak som hver omsetter for 49.999 kr pr år – og dermed slippe å bet mva? Fordeler og ulemper med å være mva pliktig. Uansett mye mer regnskapsarbeide.
Hei kan jeg jobbe i enkeltmansforetak hvis jeg er ansatt i et firma.?
Hei, jeg har opprettet et enkeltmannsforetak for å kunne ta på meg en jobb. Vi har avtalt at jeg skal få 70 000,- for jobben. Når man snakker om slike ytelser i næringslivet, er det vanlig at moms allerede er regnet med, eller tar alle det som en selvfølge at den blir lagt til?
Altså, om jeg skal sitte igjen med 70 000,- må jeg fakturere 87 500,-.
Eller mener oppdragsgiver at totalsummen skal være 70 000, slik at utgangspunktet er 52 500,- pluss mva?
Jeg skal i møte med oppdragsgiver i neste uke så kan jo spørre da, men ville bare være litt forberedt.
I næringslivet er det vanlig å operere med priser eks. merverdiavgift Magnus.
For et momsregistrert foretak er ikke moms en utgift, da de får trukket fra inngående moms ved neste momsoppgjør.
Hei,
2 spørsmål som jeg hadde vært veldig glad for å få svar på! Tusen takk på forhånd.
Jeg har fått beskjed via tlf fra skatteetaten at man ikke trenger å registrere seg noe sted (MVA eller org.) før man overskrider 50k grensen. Stemmer dette, eller må man uansett ha organisasjonsnr?
Hvis jeg har en deltidsjobb (timeansatt) ved siden av ENK virksomheten, skal jeg føre opp forventet inntekt på skattekortet til deltidsjobben?
Skal jeg evt. ikke ha skattekort i det hele tatt om jeg tjener under 50k. i deltidsjobben?
Hei
Når man har et enkemannsforetak og driver med vippe extensions:) hvordan fungerer det da med moms ? Hva betaler man moms på , om du skjønner :)?
Hei,
Jeg har et enk og hadde misset litt på 12 MND regelen. Dvs at jeg har sendt ut 8-10 fakturaer uten MVA.
Nå har jeg registrert meg i MVA reg, og lurer på regelen for tilbakebetaling/fakturering av MVA. Må dette gjøres, eller kan jeg bare ta med MVA på fakturaer fra nå?
Vi åpnet en ny frisørsalong den 2. mai 2015. Det har vært store investeringer i en periode på 4 måneder i forbindelse med restaurering og ombygging av lokalet.
Vi har forhåndsregistrert oss i momsregisteret, da vi har antatt at grensen på 50.000kr snart blir nådd.
Mitt spørsmål er: skal vi beregne inntektene med moms fra første krone i regnskapet, idet vi allerede er registrerte i moms-registeret?
Vi skal ha fradrag for inngående moms i forbindelse med restaureringen av lokalet.
Jeg har valutert alle bilag som er fra i perioden februar-april med 1. mai, slik at vi begynner regnskapet fra mai.
Blir det ikke feil hvis man krever fradrag for inngående moms, samtidig som man ikke skal betale utgående moms før omsetningen er 50.000kr ?
Jeg tenker at vi kjører moms i regnskapet, både utgående og inngående, selv om vi nettopp har åpnet butikken.
Jeg leser og leser, men jeg tror jeg gir opp å prøve å forstå dette med moms! «Godt» å se andre enn meg sliter med det samme..
Jeg er ikke momsregistrert ennå. Men når jeg kjøper inn varer fra utlandet så får jeg regning der det står «utlagt» mva.. Så da har jeg betalt mva for de varene.. Men når jeg da skal selge dem til kunder, skal jeg på nytt legge på mva som betales inn 6 ganger i året eller noe sånt? (når jeg blir pliktig) Har jeg ikke da på en måte betalt moms to ganger?
Jeg ser noen skrivet at man da får tilbakebetalt hvis man har betalt inn for mye moms, men hvordan viser jeg i så fall det?
Hei.
Jeg har et enkeltmannsforetak og oppdaget plutselig at jeg har gått over 50k grensa for 2014. Jeg er ikke mva-registrert. Hva gjør jeg? Fristen for å levere årsregnskap går ut i dag, så jeg trenger noen konkrete råd..
Må jeg kreditere alle regninger over 50k og sende de på nytt i regnskapsprogrammet etter at jeg har blitt mva registrert? Sliter litt..
Hei! No har eg søkt vel og lenge på informasjon om moms og skatt, utan å bli heilt klok. Eg har ein hobby ved sidan av jobben min, som er å lage maleri og stolar. Har tenkt å ha eit par utstillingar i år, for å selge produkta mine. Les på nettet at ein kunstner kan tjene inntil 50.000kr i året utan å betale moms. Spørsmålet er derfor: må eg melde i frå til noken om at eg skal selge produkt? Skatteetaten for eks.? Må eg registrere meg som kunstner for kanskje å selge noken maleri pr. år (for kanskje ikkje meir enn 10-20tusen årlig). Vil at alt skal foregå riktig og lovlig :-). Blir veldig takknemlig for (eit enkelt) svar, på eit (muligens) vanskeleg spørsmål!
Jeg skjønner ikke når den 12 mnd er gått. Når regnes den fra? 1 januar eller fra foreksempel 1 august når jeg tok første betaling til 1 august året etter.
Hei. Et AS ble avvikla, og et ENK Enkeltpersonforetak ble oppretta. Fikk nytt organisasjonsnr. Et regnsakpskontor ordna det. Men det skal vel stå MVA bak nr når det står i mva-registeret? Og jeg forstår det sånn at det ikke kan faktureres og legges til mva før det er registrert? Bør jeg spørre de som avvikla AS`et og oppretta ENK Enkeltpersonforetak? Har samordnaregistermelding for avviklinga. Men det står ingenting om oppretting av det nye.
Hei! Noen her som kan svare meg på dette: ved import av varer som jeg må betale moms på, får jeg tilbake momsen ved førstkommende oppgjør SELV OM JEG IKKE SKULLE HA SOLGT EN ENESTE VARE? (Rett og slett for å vite om jeg må låne penger til hele totalbeløpet på samme betingelser, eller om beløpet til å betale momsen kan betales tilbake innen 2 mnd)
Nå har jeg lest gjennom hele denne tråden, og forstår nå hvorfor det er så mange konkurser på relativt ny-startede firmaer. Majoriteten av spørsmålene viser jo at en del mennesker ikke burde drive et firma på egenhånd….
Hei!
Jeg har startet opp en enkeltpersonforetak. Men har ikke noe salg enda.
Er ikke registrert i mva registeret.
Har kjøpt inn utstyr til å lage det som jeg ønsker å selge.
Maskinen koster 20.000 kroner + mva samt ny pc og skriver og programvare til 20.000+ mva
Totalt 50.000 inkl mva.
Vil jeg få tilbake 10.000 i mva?
Selv om jeg ikke har begynt å selge noe som helst enda?
Skal det være moms på utgifter man framfører på faktura for momsfritatt vare?
Kjøring, for eksempel: Musikkinnslag i en begravelse er utenfor momsområdet. Så fakturerer man 3 000,- for musikken med 0%MVA og 500,- for bruk av privat bil med 25%MVA
Hej.Kan jeg søke momsfritak når jeg kjøper en båt/sjark til fiske i åben gruppe.Båten koster 400.000 men med moms så må jeg jo betale 500 000.Er muligt at søke momsfritak?jeg har enkeltmannsforetak
Krebs
Momsfritak og unntak er ikke søknadsbasert. Det er vedtatte retningslinjer du finner på toll.no og skatteetaten.no. Definer ditt kjøp og sjekk for fritak.
Hvis du selger kreps for 400 000,- fisket med denne båten, skal du ikke betale inn disse 100 000,- i MVA-oppgaven.
Hei, ved Enk er varer til å utføre behandling fradragsberettig? Åpner frisørsalong og har kjøpt inn alt nytt. Felles faktura på både varer til videresalg, rekvisitter, farger, fargeskåler osv.
På forhånd Takk
Hei
Jeg har et enkeltmannsforetak, har tjent 45000 på 3 år. Neste faktura er på kr 8000 kr. Siden jeg ikke har tjent 50000 under 1 år, vil det si at jeg har fritak fra moms?
Bernt, hvor mye du har tjent spiller egentlig ingen rolle. Har du kjøpt varer for 1 million, og solgt disse videre for ni hundre tusen, så har du tjent hundre tusen, men omsatt for ni hundre tusen. Reglene for registrering i merverdiavgiftregisteret sier at du *skal* registere deg når du har omsatt for femti tusen i løpet av en 12-måneders periode. Den første fakturaen som gjør at du passerer denne grensen være med merverdiavgift (angående dette punktet, se: http://enkeltmannsforetak.nyttiginfo.no/etterfakturering-av-merverdiavgift/)
Hei! Min mann har startet et enkeltpersonsforetak og skal drive med både konsulentvirksomhet og undervisning. Skal det vi fakturerer for undervisning tas med i beregningen når vi går mot 50000 i omsetning, selv om dette ikke er momspliktig?
Hei. Jeg har vert ansatt i flere bedrifter de senere år. Blir ansatt kun over kortere perioder fordi behovet svinger. Nå starter jeg enkeltpersonsforetak og ønsker at dette skal bli min permanente inntektskilde. Skal leie meg ut som arbeidskraft innen renovering og montering. Behovet er stort, så inntekten kommer fort over 50 K. Jeg skal unngå å kjøpe materiell, dette må kunden betale selv med leverandør. Skal være en lønnsmottaker fra div kunder. Jeg ønsker å fremstå korrekt og enkelt i denne regnskapsjungelen…. Min tenkte oppstart. Først registrere meg i brønnøysunsregisteret, finne min timepris ink. moms. starte arb utpå nyåret, og sende faktura med 25% rabatt til de første under 50K. Før jeg når en omsettning/ inntekt på 50 tusen skal jeg registrere meg i merverdiregisteret. Jeg vil bruke en regnskapsfører til å føre regnskapet. Er det noe som jeg har glemt i min tanke her ??? Samtaler byttes gjerne, TAKK.
Hvis ENK har skrevet ut fakturaer for 50 000, og i mellomtid venter på registrering i MVA register, har skrevet ut faktura for 300 NOK uten MVA, hva man kan gjøre NÅ, må man kreditere den faktura med 300 Nok, og skrive ut ny faktura med MVA
Hei!
Meg og en kunde har blitt enige om en pris på 10 000 eks moms på et oppdrag. Jeg har ikke fakturert før da jeg ikke har brukt enkeltpersonforetaket mitt tidligere. Jeg opprettet det da jeg var under utdanning for flere år siden, men gikk ut i 100% jobb, og jeg har ikke tatt oppdrag før nå. Tenkte derfor ikke på det med moms da vi avtalte.
Faktura må jeg sende ut uten moms da jeg ikke har tjent over 50 000 og ikke er momsregistrert. Hva skal jeg skrive på faktura? Beløp 10 000, eller 12 500 siden kunden er momspliktig? Vil de betale moms og få den igjen på en faktura som ikke spesifiserer moms? Jeg er forvirret.
Hei,
Jeg ser spørsmålet har blitt spurt ovenfor, men prøver igjen. Du nevner at man ikke er moms-pliktig hvis man ikke tjener over 50 000 over en 12 måneders periode. Det jeg ikke forstår er om man da regner et kalenderår eller fra den datoen firmaet ble registrert (som i mitt tilfelle er september 2012) ? Det vil ha ganske stor betydning på om jeg allerede har eller ikke har passert grensen.
Hei Sigrid, Registreringsplikten inntreffer når man har omsatt for 50 000 i en 12-månedersperiode. Eksempel: Du registerer bedriften i mars, og omsetter f.eks. bare for tusen kroner frem til juni. Fra og med juli og til juli neste år derimot selger du for 52 000,- og overstiger grensen, noe som gjør at du blir pliktig å registere deg (den første fakturaen som overstiger skal det beregnes moms på). Det er forøvrig omsetning (og ikke hvor mye du har tjent), som er avgjørende.
Mona, kunden får ikke igjen moms på salget fra deg hvis du ikke er momsregistrert (Da det ikke er noe moms å kreve fradrag for. Du kan ikke kreve inn og spesifisere moms når du ikke er momsregistert). Det naturlige i dette tilfellet vil være (slik jeg ser det), å fakturere 10 000,- (uten moms) som avtalt.
Hei, Min mann har et enkeltmannsforetak. Jeg har ført regnskap for han og han er reg. i mvaregisteret. Men i fjor og framover nå så vil han ikke komme over 50 000 i omsetning. Skriver jeg da bare 0,- på oppgjørsskjemaet til altinn i 2 år framover? Og hva med næringsoppgaven ?
Hei,
Dersom man driver med ikke momspliktig virksomhet (språkundervisning), kan man (må man?) registrere for moms likevel? Kan vi da få tilbake moms på innkjøpte varer og tjenester?
Hilsen Robert
Hei, det er vell slik at man må etterfakturere moms på hele den første fakturaen som gjør at man går over 50.000 i omsetting.
Om man har gjort en jobb for en kunde som naturlig kan deles opp, kan man da sende to regninger for jobben, den første på 49999 og neste på resterende beløp, slik at kunde kun trenger å betale moms på resterende beløp? Vil dette være lurt/lovlig?
Mvh
Morten
Hei, hva skjer hvis jeg ikke har sendt den siste fakturaen med mva, også jeg har kjent over 50000,- (en liten sum 51000,-). og hva må jeg gjøre?
Hilsen Joanna
hva er konsekvensene for nystartet enkeltmannsforetak som sender ut faktura med moms, når man ikke er momspliktig?
Hur gör man om man först tar mva på sine fakturaer ner omsettningen redan har passert 80.000 kr? Går man då glipp av «avdrag» mellan 50.000-80000 kr?
Jeg skønner dette med 50 000,- mva fritt. Men mitt spørsmål er . Når jeg selger en tjeneste (Kurs/foredrag). Hvordan skal jeg sette opp fakturaen? Med moms?. Hvis jeg ikke setter opp med moms. Vil jo kursene bli 25% dyrere når man har kommet opp til 50 K grensen. Så hvis jeg holder samme pris vil jo jeg tjene mindre senere.
Feks.. Tar bare ett regnestykke her.
Helgekurs 10 000,- ( før 50 000 grensen)
10 000,- + mva 25%= 12 500,-
Så for å beholde samme inntekt må det jo koste mere for kunde. Hvis ikke må senker jeg mitt pris på kurs til 8500,- + mva. Mva får jeg jo ikke tilbake før jeg er registrert i mva registret.
jeg driver med snøbrøyting for private og får inn under 50000,- i året.
om jeg registrere enkeltmannsforetak, vil jeg da kunne få tilbakebetalt MVA på investeringer, diesel fek.
Hei,
Jeg har nettopp startet enkeltepersopforetak for maling servise .Det som jeg forstått at jeg må registrere i mva når omsetning overstiger 50000.men nå skal jeg fakturere uten moms (dvs hvis jeg avtalte med kunde på 30000 for eksempel må jeg da sende faktura med 30000.Riktig?)? og når jeg er registrert i mva og avtalt med kunde på samme beløp for eks.betyr det med moms eller uten?Skal jeg legge til moms når jeg fakturerer så blir det 40000 for eks?.
Hei, jeg har hatt enkeltmannsforetak i 2 år nå og begynner å forstå drift av firma. Så jeg føler meg klar til å bli moms registrert. Men jeg har bare tjent 25K i år og ønsker å bli frivillig registrert. Dette har med at det blir mer gunstig for meg i forhold til produksjonen jeg driver med etc.
Desverre så oppfyller ikke firmaet mitt noen av kravene for forhåndsregistrering. Så jeg og noen andre ikke-moms pliktige venner av meg har vurdert å fakturere hverandre for 25K hver slik at vi blir moms pliktige.
Altså, han fakturerer meg først for 25K så fakturerer jeg de 25K tilbake etterpå. Er denne metoden straffbart?
Takk for all hjelp!
Jeg lurer på 50.000 grensa. Hvis jeg selger et produkt til 10.000,- Og selv betaler 5000,- inn for produktet, er det summen ut til kunde som ligger til grunn for 50.000 grensa?
Hei!
Jeg er designer og jobber i utlandet som freelancer. Jeg bruker mitt norske enkeltmannsforetak, og har nådd grensen med 50 000, men jeg har bare fakturert utlendlandnske kunder, ingen norske så har ikke fakturert med mva. Nå har jeg fått en norsk kunde og lurer på om jeg må melde meg inn i merverdiavgifts registret før jeg kan fakturere min norsk kunde.
Takk for all hjelp!